De jubelton, de verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning, wordt volgend jaar fors verminderd en in 2024 volledig afgeschaft. Maar wie nu één euro schenkt, kan volgend jaar alsnog gebruik maken van de ruime ton (€106.671) aan vrijstelling.
De Belastingdienst maakte een paar dagen geleden eindelijk de richtlijnen bekend voor het spreiden van de schenking en die zijn soepel: wie dit jaar nog een minimale schenking doet, kan volgend jaar nog gebruik maken van de verhoogde vrijstelling. Beide schenkingen moeten wel worden aangegeven.
Hoe werkt het? Krijgt een huizenkoper in 2022 voor de eerste keer een schenking voor de eigen woning? Dan mag dezelfde schenker (een ouder of grootouder) in 2023 nog een aanvullende schenking doen voor het overgebleven deel van de vrijstelling.
Marie krijgt in 2022 een schenking van haar grootouders van € 1.000. Zij gebruikt dit bedrag volledig voor een extra aflossing van haar hypotheek. In de aangifte schenkbelasting 2022 geeft ze aan dat ze voor deze schenking gebruik wilt maken van de vrijstelling voor de eigen woning.
Als Marie in 2023 opnieuw een schenking krijgt van haar grootouders, is haar vrijstelling maximaal € 108.089. Dit bedrag bestaat uit:
Krijgt Marie pas in 2023 een grote schenking, dan heeft ze een veel lagere vrijstelling, namelijk € 28.947. Het loont dus om nog voor het eind van dit jaar een kleine schenking te doen - en dat kan dus in theorie al één euro zijn, mits aan alle voorwaarden wordt voldaan.
De versobering en afschaffing van de jubelton hoeft vermogende (groot)ouders er natuurlijk niet van te weerhouden om volgend jaar toch een grotere schenking aan hun (klein)kind te doen dan € 28.947. Het betekent alleen dat de ontvanger over het meerdere schenkingsbelasting moet betalen.
Een akte van verdeling is altijd van belang, maar helemaal bij een scheiding als iemand in gemeenschap van goederen is getrouwd. Aad Romijn, notaris bij Beurs Notaris in Rotterdam, ziet regelmatig dat een rancuneuze ex een spaak in de wielen steekt bij de verkoop van een huis als zo’n akte ontbreekt.
Twee miljoen Nederlanders hebben een aflossingsvrije hypotheek. Een deel verwacht in de problemen te komen als het moment voor aflossing daar is. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) waarschuwen voor een mogelijk drama. Maar volgens financieel adviseur Paul van der Kwast loopt het niet zo’n vaart.
Twee jaar geleden was een vriendin bezig met een nieuwe hypotheek. Haar adviseur raadde de goedkoopste hypotheekverstrekker aan. Ik vermoedde dat deze partij niet op de lange termijn betrokken zou willen zijn in hypotheken en dus misschien niet de meest geschikte partij was. Ik noem deze partijen vaak de “hit and run” hypotheekbeleggers/verstrekkers. Ze ging terug naar de adviseur, maar deze gaf aan dat dit een onzin argument was en dat het beheer van de hypotheek niet zo spannend was.
Maatwerk staat onder druk, de jubelton verdwijnt en de rente maakte flink wat sprongen - dit zijn de verhalen van Kop-Munt die onder adviseurs het meest werden besproken in het afgelopen jaar.